ManagerERP财务管理

MANAGERERP财务管理一、财务与业务单据的关联二、财务业务三、信用额度四、成本管理五、收付款及票据管理六、固定资产

1财务与业务单据的关联一、本次讲解涉及到的模组列示如下：物流管理：采购管理销售管理库存管理财务管理：总账系统收付账款账户收支固定资产生产管理：MRP计划生产（为例）二、财务基本要素设置点：1、会计科目：核算项目☆往来账款对应会计科目取单位往来核算项目管制与对象别明细（汇总）表的关系管制科目（永续、年度结转、MRP）☆永续与销售成本切制凭证（永续）的关系；☆年度结转与年度结转凭证的关系；年度结转其它科目之现|金科目与凭证录入属性“现金科目是否自动产生”的关系类别设定☆类别设定与报表制作之制表公式的关系2、银行账户资料设置²帐户对应会计科目3、币别（略）

24、凭证模板（总账统领各模块的桥梁）5、营业人资料设定：会计基础资料（三）1、凭证是否立即产生（是或否在账务处理上的异同？）2、MRP在制部分参与费用分摊否？（核算在制时才设置）三、企业各项账务处理方式的不同决定了营业人资料设定之会计基础资料（三）凭证是否立即产生是否勾选，由些导致：各模块与总账截然不同的两种相关联的方式：1、总账与日常经济业务逐笔同步并行（凭证：业务单据=1：|1）实现条件：一、凭证模板已设定二、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生勾选三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号，立账方式选择单张立账2、到月底，总账与其它模块批次相关联（凭证：业务单据=1：多）实现条件：一、凭证模板已设定二、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生不勾选三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号，立账方式选择单张立账四、月底，通过凭证自动结转进行多张业务单据批次切制单张凭证★这两种切制凭证的模式分别适合什么样的企业？为什么？★第二种切制凭证的模式所生产的凭证与业务单据不是一对一的关系，是|否混乱？还能否做到物流与资金流的清晰明了？☆请结合第四点、物流与财务的关系详细描述部分对照理解

3四、物流与财务的关系1、业务立即影响往来账与总账前提：一、凭证模板已设定二、营业人资料会计基础资料（三）各模块立即产生凭证勾选三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号，立账方式选择单张立账采购管理付款模块总账系统采购业务示意图：影响付款模块，同时影响总账系统销售管理收款模块总账系统销售业务示意图：影响收款模块，同时影响总账系统

41、第一种情形（业务立即影响总账，暂不影响往来账）前提：一、凭证模板已设定二、营业人资料会计基础资|料（三）各模块立即产生凭证勾选三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号，立账方式选择收到发票才立账采购管理付款模块总账系统采购业务示意图：暂不影响付款模块，只影响总账系统销售管理收款模块总账系统销售业务示意图：暂不影响收款模块，只影响总账系统★如何通过进一步处理，使进销业务最终与往来账也关联起来？进货业务通过立账收票作业销货业务则通过立账开票作业

53、第二种情形（业务立即影响往来账，暂不影响总账）前提：一、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生勾选二、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号三、业务单据表头立账方式选|择单张立账以上三项不同时具备，缺少其中之一或多个条件之情形，归纳如下：A、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生不勾选；业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号；业务单据表头立账方式选择单张立账。A、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生勾选；业务单据表头凭证模板为空；业务单据表头立账方式选择单张立账。采购管理付款模块总账系统采购业务示意图：暂不影响总账系统，只影响付款模块销售管理收款模块总账系统销售业务示意图：暂不影响总账系统，只影响收款模块★如何通过进一步处理，使进销业务最终与总账也关联起来？A、通过凭证自动结|转处理B、将业务单据表头的凭证模板补上即可补切凭证

64、三者均不关联--------第一种情形前提：一、业务单据表头立账方式选择不立账即可！（全盘决定）☆此时，并不受：营业人资料设定之凭证是否立即产生勾选与否的影响。采购销售管理收付款模块总账系统★小精灵：物流不必影响资金流通常在何种情形下采用？采购时的备品，及销售时的额外赠送或提供免费样品此时，只是增加或减少库存数，使盘点数正确，并使库存成本正确即可，并不产生应收或应付账款，也不影响总账。5、三者均不关联--------第二种情形前提：一、营业人资料会计基础资料（三）各模|块立即产生凭证不勾选二、业务单据表头立账方式选择收到发票才立账☆此时，并不受：业务单据表头凭证模板是否为空影响。采购销售管理收付款模块总账系统

7五、生产与财务的关系《生产成本的处理过程（料、工、费）》1、料--------生产领料（退补）借：生产成本--基本生产成本贷：原材料2、费---------发生制造费用（固定资产模块批次计提折旧、账户收支单与总账的关联）借：制造费用--水电、折旧、租金等贷：累计折旧银行存款应付账款3、工---------发生人工费用借：制造费用--人工贷：应付工资缴库核对在制约当产量人工及制费分摊|成本计算4、成品缴库批次切制凭证----------结转生产成本借：库存商品贷：生产成本--基本生产成本货：制造费用--水电、折旧、租金等货：制造费用--人工

8生产成本--基本生产成本、制造费用--水电、折旧、租金、制造费用--人工还有一部份借方余额未被结转掉的，即是在制部分应分摊的金额。六、销售成本的结转销货成本切制凭证（永续）★为什么一定要做销售成本的结转？（会计配比原则）七、单独讲解订金和费用的处理（以付出订金及费用支出为例）采购单（订金）单厂商付款（预付可冲应付）总账模块切凭证营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立|即产生勾选采购单（订金）与单厂商付款（预付）与总账切制预付订金之凭证三者关联营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生不勾选采购单（订金）与单厂商付款（预付）二者关联☆最终通过凭证自动结转可将采购单（订金）也与总账切制预付订金之