物资采购审计

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发布时间:2023-03-06 07:32:02

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资源描述:

物资采购审计 一、物资采购内控制度审计 收集资料:包括组织资料、相关制度规定;了解采购业务流程,主要涉及编制需求计划和采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订立框架协议或采购合同、管理供应过程、验收、退货、付款、会计控制等环节。 1、采购计划阶段:需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划,采购部 门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后, 统筹安排采购计划, 并按规定的权限和程序审批后执行。 该环节的主要风险是: 需求或采购计划不合理、

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发布者:BBwen

上传时间:2023-03-18 14:51:13

认证主体:B****(个人认证)

IP归属:中国 天津

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