公司理财现金管理

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发布时间:2022-09-24 18:43:03

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资源描述:

会计学 1 公司理财现金管理 一、现金的含义 现金,是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金。 包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等。 现金是流动性最强的非盈利性资产 现金的管理过程就是在现金流动性与收益性之间进行权衡的过程。 第1页/共15页 二、现金的持有动机 1.交易动机, 即企业在正常生产经营条件下为了保持的一定数额的现金支付能力。 2.预防动机, 是指企业为应付紧急情况而需要保持的现金支付能力。 追加一定数量的现金余额以应付未来现金需求的波动,是企业确定最佳持有量时应考虑的因素

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发布者:shenlanwa

上传时间:2022-09-24 18:44:46

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