流动资金管理2

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发布时间:2022-09-01 01:47:57

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资源描述:

第一节 现金和有价证券管理 现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的重要特点是普遍的可接受性,即可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。因此,现金是企业中流动性最强的资产。属于现金内容的项目,包括企业的库存现金、各种形式的银行存款和银行本票、银行汇票。 有价证券是企业现金的一种转换形式。有价证券变现能力强,可以随时兑换成现金。企业有多余现金时,常将现金兑换成有价证券;现金流出量大于流入量需要补充现金时,再出让有价证券换回现金。在这种情况下,有价证券就成了现金的替代品。获取收益是持有有价证

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发布者:afuge

上传时间:2022-09-01 01:49:07

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